Z artykułu dowiesz się: m.in. czym jest AML, jak wdrożyć regulacje AML w firmie, jakie firmy są do tego obowiązane zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa
Anti Money Laundering, w skrócie AML w tłumaczeniu z języka angielskiego oznacza przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy. Regulacje prawne na temat AML, są zawarte w ustawie z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Co ciekawe nazwa procesu powstała w latach 20. XX wieku w Stanach Zjednoczonych. Amerykański gangster Ala Capone, aby ukryć przychody z nielegalnych działalności, dopisywał je do codziennych utargów prowadzonych przez siebie pralni chemicznych.
Ustawodawca nałożył na szereg podmiotów obowiązki związane z AML, aby zapobiec finansowaniu terroryzmu, wykorzystywaniu funduszy z nielegalnych źródeł oraz uniemożliwić ich przepływ.
Cel wdrożenia regulacji AML
Celem wdrożenia regulacji AML jest m.in.:
Zwiększenie bezpieczeństwa finansowego,
Obniżenie ryzyka związanego z oszustwami,
Utrudnianie międzynarodowego przemytu,
Ochrona działalności gospodarczej przed posądzeniem o branie udziału w przestępstwie,
Utrudnianie oszustw podatkowych.
Jakie podmioty obowiązują procedury o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu?
Nowe przepisy wprowadzające procedurę AML, określają katalog podmiotów, które mają obowiązek wdrożenia przepisów związanych z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu. Wszystkie instytucje obowiązane, mają obowiązek stosowania przepisów ustawy w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Do instytucji obowiązanych należą między innymi:
Banki krajowe, instytucje finansowe oraz płatnicze, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
Podmioty prowadzące działalność w zakresie gier losowych, gier w karty, zakładów wzajemnych oraz gier na automatach
Firmy oraz fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń, pośrednicy ubezpieczeniowi
Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność polegającą na sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków
Adwokaci, radcowie prawni, prawnicy zagraniczni, doradcy podatkowi w zakresie, w jakim świadczą na rzecz klienta pomoc prawną lub czynności doradztwa podatkowego
Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą polegającą na udzielaniu porad, opinii oraz wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego, a także sporządzaniu deklaracji oraz prowadzeniu ksiąg podatkowych
Pośrednicy w obrocie nieruchomościami
Obowiązki instytucji obowiązanej, w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy:
Identyfikacja klienta oraz weryfikacja jego tożsamości,
Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego wobec klientów przed podjęciem współpracy,
Wdrożenie działań o charakterze organizacyjnym, mających na celu realizacje oraz przestrzeganie wewnętrznej procedury AML związanej z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu m. in. zapewnienie pracownikom szkoleń, kontrola w zakresie przestrzegania przepisów ustawy AML, wyznaczenie kadry odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków wynikających z ustawy o praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu,
Współdziałanie z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej oraz raportowanie mu działań z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu,
Prowadzenie bieżącej analizy przeprowadzanych transakcji.
Jak wdrożyć AML w firmie?
Wyżej zostało wyjaśnione co oznacza AML, jaki jest cel ustawy, jakie obowiązki z niej wynikają oraz jakie podmioty muszą jej przestrzegać. Ale co w praktyce oznacza wdrożenie AML w przedsiębiorstwie i jak tego dokonać? Wdrożenie AML w instytucjach obowiązanych odbywa się przez szereg czynności, których należy dokonać, a przede wszystkim przestrzegać, aby działanie przedsiębiorstwa było zgodne z ustawą o praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Pierwszym krokiem niezbędnym do wdrożenia procedury AML w przedsiębiorstwie jest wyznaczenie osoby, która przejdzie szkolenie z zakresu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz zapozna się z zasadami postępowania określonymi w AML. Zazwyczaj to organ zarządzający dokonuje wyboru spośród pracowników kadry kierowniczej.
Następnie zadaniem wyznaczonej osoby jest przeszkolenie pracowników rzeczywistych z zasad wdrażania i przestrzegania w firmie procedury AML.
Kolejnym krokiem jest opracowanie przez przedsiębiorstwo indywidualnej oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. Jest to dokument, który zawiera informacje na temat obszarów działania danej firmy, w których istnieje możliwość wystąpienia takiego ryzyka. Niezwykle ważnym elementem jest wypracowanie metod weryfikacji kontrahentów, w czym może pomóc raport ekonomiczno-rynkowy inBillo.
Finalnym etapem jest opracowanie wewnętrznej procedury AML, nazywaną wewnętrzną procedurą instytucji obowiązanej, która będzie przestrzegana w danej firmie. Składa się ona z regulacji określonych w art. 50 ust. 2 ustawy AML, takich jak:
Informacje na temat czynności i działań podejmowanych w celu ograniczenia ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu
Zasady rozpoznawania i oceny ryzyka, związanego z danymi stosunkami gospodarczymi lub z przeprowadzaną w danej firmie transakcją
Środki bezpieczeństwa finansowego, mające na celu zarządzanie rozpoznanym ryzykiem prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu
Zasady przechowywania dokumentów oraz informacji o danej instytucji
Zasady współpracy z Generalnym Inspektorem, w związku z przekazywaniem informacji o transakcjach oraz zawiadomieniach
Zasad przeprowadzania szkolenia prawników i przekazywania im wiedzy z zakresu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Zasady kontroli wewnętrznej oraz nadzoru zgodności działalności gospodarczej z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Podsumowanie
Wdrożenie procedur AML w przedsiębiorstwie jest bardzo ważne dla każdej instytucji obowiązanej. Przede wszystkim pozwala, to na uniknięcie potencjalnych naruszeń przepisów, za które nakładane są kary administracyjne oraz karne przewidziane za niedopełnienie obowiązków wyszczególnionych w ustawie. Dodatkowo wdrożenie oraz przestrzeganie obowiązków AML w przedsiębiorstwie pozwala na zmniejszenie ryzyka udziału w nielegalnym procederze. Warto zaznaczyć, że pranie pieniędzy oraz finansowanie terroryzmu, są przestępstwami za które grozi odpowiedzialność karna, a także karno-skarbowa. Podejmując współpracę z nowym kontrahentem istnieje ryzyko, iż może on wplątać Twoje przedsiębiorstwo w coś nielegalnego. Zatem zauważ jak ważna jest weryfikacja danego podmiotu pod względem wdrożenia procedury AML. Aby sprawdzić potencjalnego kontrahenta pod tym kątem możesz skorzystać z raportu inBillo, gdzie możesz sprawdzić firmę po NIP. Taki raport możesz również wygenerować dla swojej firmy, aby przekazać innym, że jesteś rzetelnym partnerem biznesowym z którym warto rozpocząć współpracę. Podsumowując - wdrożenie procedury AML ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa w obrocie gospodarczym, a także uniknięcie odpowiedzialności oraz ryzyka związanego z nielegalnymi transakcjami.
